종합소득세 환급 환급일, 신고 방법과 기간도 함께 알아보기!

 

종합소득세 신고 방법과 환급일, 신고 후기

이번 포스팅에서는 종합소득세 신고 방법에 대해 자세히 알아보려고 합니다. 종합소득세가 무엇인지, 과세 대상과 납부 방법을 조사해 작성하였습니다. 마지막에는 실제 신고 후 납부 후기까지 정리해 보겠습니다.

목차

1. 과세 대상
2. 신고 기간과 환급일
3. 장부기장 의무
4. 신고 방법
5. 신고 후기

1. 과세 대상

종합소득세는 1년 동안 얻은 소득에 대해 납부하는 세금입니다. 주요 과세 대상 소득에는 근로소득, 이자·배당·사업소득(부동산임대 포함), 연금소득, 기타소득이 포함됩니다. 일반적으로 연말정산을 통해 소득 신고를 하는 근로자도, 아래와 같은 추가 소득이 있다면 종합소득세 신고 대상이 됩니다:

• 근로소득이 있지만 연말정산을 하지 못한 경우
• 이자 소득: 예금이나 적금의 이자
• 배당 소득: 주식 배당금
• 사업 소득: 사업자나 프리랜서로서의 소득
• 부동산 임대 소득: 부동산을 임대하여 발생한 소득
• 연금 소득: 국민연금, 사적 연금
• 기타 소득: 일시적인 소득이나 기타 여러 가지 수입

다만, 아래의 경우는 종합소득세 신고 대상이 아닙니다:

1. 직전 과세기간의 수입금액이 7,500만 원 미만이고, 다른 소득이 없는 보험모집인‧방문판매원‧계약배달 판매원의 사업소득으로서 소속 회사에서 연말정산을 한 경우.
2. 퇴직소득과 연말정산 대상 사업소득만 있는 경우.
3. 비과세 또는 분리과세 되는 소득만 있는 경우.
4. 연 300만 원 이하인 기타소득이 있는 자로서 분리과세를 원하는 경우.

2. 신고 기간과 환급일

 

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종합소득세 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 이 기간 내에 소득세 신고를 완료해야 하며, 신고 기간 내에 신고서를 제출하면, 신고서를 검토한 후 30일 이내에 환급이 이루어집니다. 보통 6월 말 정도에 환급을 받을 수 있으며, 환급일은 각 세무서의 처리 상황에 따라 다를 수 있습니다.

환급일 계산 예시:

• 5월 10일에 신고를 완료한 경우: 6월 10일 전후로 환급
• 5월 31일에 신고를 완료한 경우: 6월 30일 전후로 환급

환급일은 모든 납세자가 동일한 날짜에 받는 것은 아니며, 각 세무서의 업무 처리 속도에 따라 다소 차이가 있을 수 있습니다.

3. 장부기장 의무

기장은 1년간 사업 과정의 거래를 장부에 기록하는 일입니다. 기장을 정확히 작성해야 불필요한 세금을 줄일 수 있으며, 정부 입장에서도 사업 거래 과정을 투명하게 확인할 수 있습니다.

기장의무 유형:

• 복식부기 의무: 일정 규모 이상의 사업자는 복식부기 장부를 작성해야 합니다. 복식부기는 회계 지식이 필요하며, 거래 증빙자료를 보관하고 기록해야 하는 부담이 있습니다.
• 간편장부: 신규로 사업을 개시했거나 수입금액이 적은 사업자는 간편장부를 통해 간편하게 장부 작성이 가능합니다. 간편장부는 복식부기보다 작성이 용이하여 소규모 사업자에게 적합합니다.

복식부기 의무 사업자 기준:

• 매출액이 일정 금액 이상인 사업자
• 특정 업종(예: 제조업, 도소매업 등)에 종사하는 사업자

복식부기 장부를 작성해야 하는 사업자는 일정한 형식에 따라 체계적으로 기록해야 하며, 거래 증빙 자료를 철저히 관리해야 합니다.

4. 신고 방법

종합소득세 신고는 다양한 방법으로 가능합니다:

신고 방법:

• 홈택스 온라인 신고: 국세청 홈택스 웹사이트에서 온라인으로 신고 가능합니다. 로그인 후, 종합소득세 신고 메뉴를 통해 진행할 수 있습니다.
• 모바일 전자 신고: 홈택스 모바일 앱을 통해 간편하게 전자 신고할 수 있습니다.
• 세무 대리인 신고: 세무사 등 전문가를 통해 신고를 대행할 수 있습니다.
• 관할 세무서 방문 신고: 직접 세무서를 방문하여 서면으로 신고할 수 있습니다.

모두 채움 서비스:

국세청에서 자체 보유하고 있는 자료를 바탕으로 신고서의 모든 항목을 미리 작성해주는 서비스입니다. 이를 이용하면 보다 간편하게 신고할 수 있습니다.

신고 절차 예시 (모두 채움 서비스 이용):

1. 국세청 홈택스에 로그인.
2. 종합소득세 신고 페이지로 이동.
3. 모두 채움/단순경비율 신고 메뉴에서 정기 신고 선택.
4. 주민등록번호 입력 후 조회.
5. 국세청이 보유한 자료에 기반해 소득공제 및 세액공제 항목 확인.
6. 필요시 수정 후 신고서 제출.

5. 신고 후기

종합소득세 신고를 완료했습니다. 모두 채움 서비스를 통해 신고를 진행하였으며, 이 서비스는 대부분의 항목을 자동으로 작성해 주어 매우 편리했습니다.

신고 후 확인 사항:

• 기부금 등 누락된 항목이 없는지 확인
• 공제 내역이 정확한지 검토

결과적으로 몇 가지 항목이 누락되어 수정을 했으며, 환급은 받지 못했지만 납부할 세액이 줄어든 것에 대해 만족합니다. 종합소득세 납부는 5월 31일까지 완료해야 하며, 지방세 신고는 위택스를 통해 할 수 있습니다.

종합소득세 신고와 관련하여 유용한 정보를 제공하기 위해 작성하였습니다. 도움이 되기를 바랍니다. 감사합니다.

 

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